关于做好各关联企业间科目协同的注明

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 目前，mg冰球突破集团使用用友财政软件并陆续纳入到集团归并领域的企业将增长到15家。蕴含分公公司2家，子公司13家，其中塘栖mg冰球突破工业园企业3家，株洲mg冰球突破化工园企业3家，荆门7家。

   5月份，集团在使用用友财政软件，假造归并报表的过程中，发现各关联企业间的科目协同这一基础工作中存在不少问题，为了尽早使用用友软件归并每月的报表，提高正确性，并规范各关联企业间科目协同工作，现做如下注明：

一， 科主张对应

集团所挂科目与下属归并领域内的子公司及各关联子公司间的往来科目要逐一对应。如预收账款对应预付账款，应收账款对应应酬账款，其他应收款对应其他应酬款等。凡是关联企业间的往来要放入“内部往来」剽个2级科主张名称下面，3级科目可凭据必要设置保障金、承兑、告贷等进一步明细。但是设置时必须选择客商辅助核算，并直接选择已有的内部的关联企业名称，而不是自行输入。例如其他应收款—内部往来——保障金（XX单元），对地契元则放入其他应酬款—内部往来——保障金（XX单元）。

二， 期末余额的查对

每月，母公司与子公司及各内部关联企业间必须查对对应往来科主张期末余额及产生关联业务买卖的本期产生额。账务处置时要求同期入账，特殊情况未同步入账的要书面列明数据。

三， 借贷方向

往来科主张借贷方向应正确，例如资产类科目期末余额须在借方，负债类科目期末余额须在贷方，若是出现反方向，应实时做沉分类调整。

但愿各企业财政人员对已出现的问题引起器沉，实时更正，仔细查对。已经装置了用友财政软件的企业要抓紧功夫将今年期初手工帐录入，争取在6月底之前完玉成数电脑化的账务处置，尽早做好科目协同，并纳入到集团归并报表中。            

集团财政部

                                                 张  洪

2010.5.25